RACHAT 2ème PILIER: 6 CONSEILS POUR BIEN LE RÉALISER

Racheter son deuxième pilier vous permet d’augmenter la rente de votre retraite, de profiter d’une réduction d’impôt et d’obtenir des avantages en matière de risque, décès et invalidité. Cependant, un rachat bloque votre capital pendant 3 ans, c’est pour cela qu’il s’organise et se planifie en amont. Offres.ch vous présente 6 conseils pour bien réaliser votre rachat. 

Les avantages

Il vous permet de combler les éventuelles lacunes de prévoyance et d’augmenter votre rente pour la retraite. Il peut être utile d’échelonner vos rachats sur plusieurs années afin de réduire le montant des impôts sur le revenu. En effet, il est déductible de votre revenu imposable l’année où il a été réalisé. En fonction de votre situation, il est possible d’obtenir des avantages en matière de décès et d’invalidité. 

Les conditions de rachat

Si vous avez des lacunes de prévoyance, vous pouvez en principe réaliser un rachat de prestations. Cependant, si vous effectuez un retrait de votre capital de 2ème pilier pour acheter un bien immobilier, vous pourrez faire un rachat dès que le capital retiré sera remboursé. Pour information, en cas de divorce, le capital et les rachats accumulés pendant l’union sont partagés. Les éventuels comptes de pilier 3a doivent être pris en compte, notamment s’ils proviennent d’une activité professionnelle indépendante. 

Le retrait du capital

Trois situations vous permettent de retirer votre capital avant la retraite. Si vous achetez votre logement, devenez indépendant ou partez définitivement de Suisse, vous pourrez réaliser un retrait de votre capital. 

Le blocage du capital et le taux de couverture

Les années que vous rachetez seront bloquées pendant trois ans. Pendant ce délai, vous ne pourrez pas retirer le capital de votre 2ème pilier. Pour cette raison, il est important de bien choisir le moment où vous réaliserez votre rachat. Plus vous effectuez des rachats tôt, plus votre rente augmentera. Si votre caisse de pension propose un taux de couverture inférieur à 100%, il est généralement déconseillé de procéder à un rachat, l'ouverture d'un troisième pilier sera une excellente alternative. 

Les situations favorables au rachat

Lors de votre entrée dans la caisse de pension, de l’adaptation des cotisations ou lorsque vous changez d'institution, il est particulièrement pertinent de réaliser un rachat. Si vous êtes indépendant en cas de versement d’un salaire élevé, il est intéressant de le verser dans la caisse de pension plutôt que de le déclarer dans le cadre du revenu. Après une augmentation de salaire, votre potentiel de rachat est nettement plus important. Séjour à l’étranger, longues études, chômage, interruption de travail, divorce : il est possible qu’il vous manque des années d’assurance. Il convient dans ce cas de réaliser un rachat le plus tôt possible afin d’augmenter votre rente. 

La planification

Il est préférable d’anticiper et de verser des montants de manière échelonnée sur plusieurs années. L’économie d’impôt sera plus élevée que dans le cas où la somme totale serait versée en une seule fois. Si vous approchez de l’âge de la retraite et que vous souhaitez apporter une somme importante, pensez au blocage des trois ans. Il est essentiel de planifier vos rachats par rapport à vos projets de vie.

Chaque situation étant unique, il est judicieux de se rapprocher d’un expert pour avoir son avis. Faites appel à une fiduciaire, elle pourra vous aider dans la réalisation de votre démarche.

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